ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات في الإمارات: ما الفرق؟

كثيراً ما يسمع أصحاب الأعمال في الإمارات كلمة «ضريبة» فيظنّونها التزاماً واحداً. لكن معظم الشركات تتعامل في الواقع مع ضريبتين مختلفتين تماماً: ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات. وفهم الفرق بينهما يساعدك على الاحتفاظ بالسجلات الصحيحة وتجنّب تفويت المواعيد.

ضريبة القيمة المضافة ضريبة على المعاملات

تُفرض ضريبة القيمة المضافة على معظم توريدات السلع والخدمات. تضيف الشركة المسجلة الضريبة إلى مبيعاتها (ضريبة المخرجات)، وتدفعها على مشترياتها (ضريبة المدخلات)، وتُبلّغ الهيئة الاتحادية للضرائب بالفرق في إقرارات دورية — عادةً كل ربع سنة. والنسبة الأساسية 5%.

• تُفرض على المبيعات لا على الأرباح
• يُبلّغ عنها في إقرارات دورية، ربع سنوية عادةً
• يعتمد التسجيل على قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة والواردات
• تتطلب فواتير ضريبية وسجلات مستوفية للشروط

ضريبة الشركات ضريبة على الأرباح

تُفرض ضريبة الشركات على الدخل الخاضع للضريبة للشركة عن سنتها المالية. ويبدأ احتساب هذا الدخل من الربح المحاسبي في قوائمك المالية، ثم يُعدّل وفق القواعد الضريبية. والنسبة 0% على الدخل حتى 375,000 درهم و9% على ما يزيد عن ذلك.

• تُفرض على الربح السنوي الخاضع للضريبة
• يُبلّغ عنها في إقرار سنوي واحد يحين موعده عموماً خلال تسعة أشهر من نهاية السنة
• التسجيل مطلوب من الخاضعين للضريبة حتى لو لم تستحق أي ضريبة
• تعتمد على قوائم مالية دقيقة

لماذا يهم هذا الفرق

قد تتكبد الشركة خسارة وتبقى ملزمة بضريبة القيمة المضافة، لأن هذه الضريبة تتبع المعاملات لا الأرباح. وبالمثل، قد تحتاج شركة دون حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلى التسجيل في ضريبة الشركات. ولكل ضريبة تسجيلها ومواعيدها وسجلاتها، لذا من المفيد إدارتهما معاً.

ما الخطوة التالية

تحقّق من تسجيلك في كل ضريبة، ودوّن مواعيد التقديم، وتأكد من أن مسك دفاترك يدعم كلتيهما. وإذا لم تكن متأكداً من وضعك، يمكن لليكسور مراجعته.